L'EMPLOYEUR A COMMANDITÉ DES RÉGIMES DE RETRAITE
Il y a deux types de régimes de retraite employeur-commandités : de base et supplémentaire. Les appels de base de plan pour le participation des travailleurs automatique après une certaine limite d'emploi, tel qu'un an. Le plan supplémentaire est un programme volontaire qui permet à des employés d'augmenter le montant d'argent étant mis de côté pour leurs retraites. Bien que les plans supplémentaires soient les plus communs, nous touchons également sur des plans de base, de sorte que vous soyez au courant d'eux aussi bien. Plans De baseLes plans de base ont des conditions de participation qui institut d'employeurs à aider à réduire leurs coûts. Pour la plupart, les employeurs ont décrété qu'afin d'être habilité aux régimes de retraite, vous devez répondre au moins à l'âge (comme 21) et aux exigences d'année-de-service. Souvent des périodes, il y a également une condition de revenu-niveau. C'est parce que les employeurs estiment qu'il y a un rapport plus élevé de chiffre d'affaires pour ces gens qui sont nouvellement louées et plus jeunes. Pour aider à maintenir leurs coûts administratifs bas, ils’ve cherché rejettent ces catégories des employés de la participation. Naturellement, la croyance est qu'une fois que ceux louaient nouvellement, des personnes plus jeunes sont avec la compagnie plus longue, ils sont plus susceptible de rester, et ainsi elles méritent le régime de retraite. Les plans de retraite de retraite d'employeur sont un type de plan de base. Cependant, vous pouvez constater qu'on s'attend à ce que vous contribuiez à votre propre plan de retraite de retraite. Il y a des plans de retraite de retraite noncontributory et contribuants. Sous le type noncontributory, la compagnie payera le coût entier d'avantages’des employés un s. Mais, dans le cadre d'un plan contribuant, l'employé et l'employeur partagent le coût. Le plus souvent, les compagnies ont institué des plans contribuants, où le coût à l'employé s'étend entre 3 et 10 pour cent de revenu annuel. L'employeur assortit alors généralement ce que l'employé a mis dedans. Mais, ce qui si vous quittez la société ? Les capacités et la bonne volonté de changer les travaux, et même les carrières, sont plus hautes maintenant qu'elle jamais a été. Ainsi que faites-vous quand vous avez l'argent dans un plan de retraite de retraite contribuant et vous quittez cette société pour encore ? Vous avez droit légalement au moins au montant d'argent dans lequel vous mettez, ajusté à n'importe quel bénéfice ou perte. Si vous qualifiez pour la quantité que votre employeur contribué est déterminé par la politique’de la compagnie s. Vous pouvez prendre les avantages comme quantité de lump-sum (il étant imposable plus une pénalité 10percent si vous êtes plus jeune que 591/2), vous pouvez le rouler plus de dans une IRA, ou vous pouvez le prendre en tant que revenu mensuel une fois que vous êtes retiré. Naturellement, la quantité qui est transférée peut être plus ou moins que l'investissement initial. Les compagnies également ont établi investir les règles (qui se produisent quand les employés ont un droit nonforfeitable à leurs pensions). Ceci donne à quelques employés une incitation supplémentaire pour fonctionner plus longtemps. Avant 1974, les compagnies ont habituellement eu investir les règles qui ont déclaré que les employés ont dû être employés à la compagnie pendant au moins 25 années, ou ils n'ont reçu aucun avantage de pension. La Loi de sécurité de revenu de retraite des employés de 1974 (ERISA) a aidé la difficulté qui en réglant la quantité d'heure que les compagnies pourraient placer pour l'investiture. Ces règles ont été de nouveau mises à jour en 1986 avec la Loi de réforme fiscale, qui a considérablement bénéficié des employés. Maintenant, les employeurs doivent choisir entre deux programmes d'investiture. Le premier s'appelle la falaise investissant, et dicte qu'un employé est entièrement investi après pas plus de 5 ans de service, mais l'employé ne reçoit aucun privilège d'investiture jusqu'à ce temps. Une fois que vous’au sujet entièrement d'investi, vous avez le droit à tout l'argent qui a été payé dedans jusqu'ici, vôtre et votre employeur’s, de nouveau ajustés à tout bénéfice ou perte. Le deuxième programme est un programme évalué. Au minimum, vous commenceriez à investir à votre troisième année d'emploi à 20 pour cent. Tous les ans, vous seriez investi par des 20 pour cent additionnel jusqu'à ce que vous ayez atteint 100 pour cent après 7 ans sur le travail. Ces règles s'appliquent aux contributions’de l'employeur un s. Vous êtes toujours 100-percent investi dans n'importe quelle contribution que vous apportez en votre nom. AVANTAGES DÉFINIS CONTRE DES PLANS DÉFINIS DE CONTRIBUTION. Les deux méthodes le plus généralement utilisées pour calculer des indemnités de retraite sont la contribution définie et ont défini des programmes de prévoyance. Avec le programme de prévoyance défini, les employés sauront exactement combien ils recevront dans des indemnités de retraite avant qu'ils se retirent. C'est parce que la manière les avantages sont payées dehors et calculé sont expressément définis dans les dispositions’du plan s. Ceci signifie également que n'importe comment bon ou mal les investissements fondamentaux , l'employeur doit payer les avantages. Il n'y aura aucune déviation de la formule. Habituellement, la formule inclut le nombre d'années de service et le montant d'argent que l'employé faisait. Par exemple, vous avez travaillé pour XYZ Company pendant 25 années. Elles ont basé leur programme de prévoyance défini sur la moyenne de vos (et habituellement, le plus haut) 3 années finales du revenu, qui établit à $78.000. Leur formule stipule que vous recevrez trois pour cent de votre moyenne de salaire pour chacune de vos années de service. Votre avantage annuel serait $58.500. Sous les contributions définies projettent, les dispositions de plan détaillent la quantité de contribution que l'employé et l'employeur doivent faire. Puis, à la retraite, on accorde l'employé quelqu'avantage mensuel ces contributions aient les moyens. Tandis que ce type de plan prend en compte également l'âge, les années du service, et le niveau de revenu, le facteur le plus important est la rentabilité de capitaux engagés sur les contributions. Un plan défini de contribution garantit l'employé rien de la manière des avantages excepté ce que les gestionnaires de fonds ont pu obtenir, qui peuvent mener à beaucoup de volatilité. Cependant, il y a une norme que les gestionnaires de fonds doivent suivre, de sorte que les employés de contribution mettent’la trouvaille de t tout leur argent attaqué à la retraite. En tant qu'employé, votre souci principal est le montant d'argent que vous recevrez sous forme d'avantages une fois que vous vous êtes retiré. Généralement, un plan de retraite de retraite est considéré bon quand les employés reçoivent entre 70 et 80 pour cent de leur salaire net de preretirement. Cependant, s'assurer combien vous recevrez deviendra plus difficile à faire pendant que plus de compagnies lancent loin du programme de prévoyance défini et vers le plan défini de contribution. D'une perspective’de l'employeur s, le mouvement est une décision facile parce que le futur économique est inconnu. Les employeurs mettent simplement’t veulent se trouver responsables de payer des avantages qu'ils mettent’t ont les fonds pour. Malheureusement, pour les employés, ceci signifie que vous êtes requis de prendre une partie additionnelle dans votre placement de retraite. IMPLICATIONS D'IMPÔTS. des régimes de retraite Employeur-commandités désigné souvent sous le nom des plans qualifiés. Ceci signifie que les plans qualifient pour les avantages fiscaux importants sous le code de recettes. Pour l'employeur, ces avantages incluent une retenue d'impôts courante sur les paiements. Pour l'employé, les avantages incluent l'ajournement de l'impôt sur le revenu sur les contributions d'employeur. En conclusion, les revenus s'accumulent sur a taxdeferred la base. La plupart des distributions des plans qualifiés sont également habilitées aux renversements exempts d'impôt à IRAs et à d'autres régimes de retraite. Note spéciale : Quelques employés ont décidé de renoncer à faire leurs plans de retraite de retraite qualifiés. Ceux-ci nonqualified des plans de retraite de retraite ne reçoivent aucun régime fiscal spécial, ni toutes les contributions apportées à eux. Toutes les contributions apportées par un employé à un plan de retraite de retraite contribuant qui est nonqualified est toujours entièrement imposable et traitée en tant que revenu ordinaire reçu. Plans SupplémentairesLes plans supplémentaires sont volontaires pour des employés. Ces employés d'offre de plans la chance d'augmenter la quantité de fonds ont mis de côté pour leurs retraites, aussi bien que l'abri une partie de leur revenu d'impôt sur le revenu. Il y a trois types de plans supplémentaires : participation aux bénéfices, épargne et épargne, et plans de réduction de salaire. PLANS DE PROFIT-SHARING. Pendant que le nom implique, les plans de participation aux bénéfices permettent une compagnie’à des employés de s de partager dans les revenus’de la compagnie s. Les partisans des plans de participation aux bénéfices arguent du fait que ces plans donnent une incitation supplémentaire aux employés pour fonctionner plus dur. Ils raison pour laquelle si les employés travaillent plus dur, la société sera plus profitable, avec les revenus coulant de nouveau dans les poches’ des employés. Si ceci se produit réellement est inconnu. Cependant, les employés et les employeurs aiment les avantages de ce type de plan. Pour un, un plan profitsharing peut être impôt qualifié, et apprécie le même régime fiscal favorable qu'une pension qualifiée ou l'IRA . En second lieu, il n'y a aucune condition de contribution pour l'employeur. La compagnie contribuera simplement un pourcentage de ses bénéfices. Par conséquent, quand il y a une bonne année, la contribution peut être plus grande que celle d'une année de pauvre-revenus. Une compagnie placera certains pourcentages de contribution de minimum et de maximum, de sorte que les employés aient une idée générale de la façon dont grand (ou petit) une contribution donnée sera. Beaucoup de fois, une société contribuera ses propres actions’de la compagnie s à un plan’de participation aux bénéfices des employés s. Ce moyen’du doesn t, bien que, que des contributions’des employés un s doivent être investies en ce stock’de la compagnie s. Généralement, il y a un certain nombre d'options d'investissement, telles que des actions et des fonds d'obligation. En investissant en votre stock’de compagnie de l'employeur s, il y a quelques choses à considérer. D'abord, si la compagnie a une bonne année et est très profitable, vous bénéficierez de deux manières : Votre contribution’de l'employeur s peut être plus grande, et la valeur de ces actions peut augmenter. Cependant, fortement investissant en votre stock’de compagnie de l'employeur s est généralement froncé les sourcils au moment. Tandis que vous pouvez estimer que votre compagnie est très forte, ce moyen’du doesn t que ce restera toujours de cette façon. Si la compagnie a une année faible, vous pouvez faire face à une valeur en baisse dans votre plan de participation aux bénéfices, aussi bien que l'incertitude au travail. Si vous pouvez diversifier votre brochure du compte’s de participation aux bénéfices, vous’ll ne soyez pas en ligne meilleur au cas où quelque chose se produirait. Considérez la situation fâcheuse des nombreux employés de la société d'Enron. Pendant les dernières années, les actions’d'Enron s étaient allées fortes. Il’s commerçant la gamme $70-$80, frappant $89.625 septembre 18, 2000. Pour ces employés qui étaient descendus une partie considérable de leur argent de retraite en stock’de la compagnie s, il a regardé comme elles avaient pris une décision profitable. Malheureusement, séjour du didn’t de choses si attrayant. Les actions’d'Enron s ont commencé à glisser en février de 2001. Bien qu'elle soit revenue peu dedans avril de cette année, le cours des actions d'actions a continué à descendre. Il a plané dans la gamme $50 à partir de mars à début juin de 2001, mais les choses sont juste devenues plus mauvaises. En décembre de 2001, le cours des actions d'actions était moins de $1 par part. Imaginez votre argent de retraite faire cela. Pensez ainsi très soigneusement avant que vous investissiez 100 pour cent de votre argent de retraite en votre stock’de la compagnie s. En investissant une partie de votre contribution, dites 5 à 10 pour cent, est parfaitement sain. Plus, si votre employeur offre une allumette de votre contribution avec des actions de compagnie, vous vraiment le shouldn’t ajoutez à cette quantité en investissant votre contribution en stock de compagnie. Même les meilleures compagnies peuvent avoir des problèmes avec leurs cours des actions d'actions. Vous mettez juste’t voulez être sur la fin de réception de ces problèmes. En diversifiant votre régime de retraite, vous avez gagné’t soyez. Intéressant, les sociétés sans but lucratif peuvent commanditer des plans de participation aux bénéfices. En même temps un employeur pourrait seulement apporter des contributions à un plan de participation aux bénéfices s' il avait ou l'courant-année ou l'antérieur-année maintenait des bénéfices. Ce n'était pas une limitation importante à moins que l'employeur ait uniformément été peu lucratif. On a éliminé la condition de bénéfice du code de recettes il y a plusieurs années. Elle serait plus précise pour appeler ces plans des plans définis discrétionnaires de contribution, mais le plan de participation aux bénéfices de limite a été employé pendant beaucoup d'années. PLANS D'ÉPARGNE ET D'ÉPARGNE. Les plans d'épargne et d'épargne offrent le même type de régime fiscal que d'autres types de plans qualifiés , à une exception. Bien qu' aucune contribution apportée par l'employeur ne soit incluse dans un revenu’brut des employés s pendant l'année l'où elles ont été faites, toutes les contributions apportées par l'employé sont encore comptées dans son revenu brut pendant cette année. Tellement tout argent que vous mettez dans votre épargne et le compte d'épargne d'épargnes sera encore considéré comme revenu, et vous ferez face à l'impôt sur le revenu ordinaire sur ces montants. Un employeur qui apporte des contributions à un plan’des employés s fera ainsi dans une proportion d'ensemble de la contribution’des employés s jusqu'à un pourcentage maximum. L'argent contribué sera alors déposé avec un administrateur, qui il elles dans divers types de valeurs, telles que des fonds d'actions et d'obligation et les actions de la compagnie d'utilisation. Ces plans offrent également une période d'investiture beaucoup plus libérale que d'autres plans . Typiquement, un employé est 100-percent investi dans les contributions’de l'employeur s dès que la contribution sera apportée. Les plans d'épargne et d'épargne ont également des politiques plus lâches concernant le retrait des fonds et le cessation de la participation. Faites attention, bien que, parce qu'il y a habituellement une période d'attente pour réintroduire le programme une fois vous ayez arrêté la participation. Par exemple, vous participez à votre épargne’de la compagnie s et programme de l'épargne. Votre salaire annuel est $60.000 et vous mettez 10 pour cent, ou $6000, par an dans votre plan. Votre employeur assortira n'importe quelle contribution que vous faites à 75 ¢ sur le dollar jusqu'à 6 pour cent de votre salaire. Votre contribution’de l'employeur s à votre plan Bien que le fait qu'une contribution’des employés s est comptée en tant qu'élément de son revenu annuel demeure un inconvénient de l'épargne et des plans de l'épargne, si vous avez accès à un à votre travail, je conseillerais que vous participez. La plupart des épargne et plans de l'épargne exigent de l'employeur d'apporter des contributions au nom des employés, et le compte s'accumulera beaucoup plus rapidement puisque vous avez gagné’t soyez le seul contribuant. PLANS DE RÉDUCTION DE SALAIRE. La forme la
plus commune de employersponsored le compte de retraite est le plan de
réduction de salaire, ou les 401 (k). La limite 401(k) se
rapporte au code de IRS qui établit ces comptes. 401(k) les
plans sont à la disposition de ces employés dans pour-profitent, le
privé. Il y a les plans semblables pour les personnes qui
travaillent pour des écoles d'Etat, des universités, des
universités, et des hôpitaux sans but lucratif ; ceux-ci sont
connus en tant que 403(b) plans. Les employés de l'état et des
gouvernements locaux, comme quelques organismes exempts d'impôts,
participeront à 457 plans. 403 (b) plans sont sujets à une variété de règles spéciales, et ils sont limités à l'investissement dans les annuités et les fonds communs de placement mutualistes. Les plans sont sujets à des moins de règles de discrimination que 401(k) les plans et sont plus flexibles que 401(k) des plans de beaucoup de manières. Toutes les contributions de réduction de salaire que vous avez apportées 403(b) à un plan réduiront la contribution vous apportez 401(k) à un plan. Cependant, aucune contribution apportée à un plan 457 (commençant en l'année 2002), ne limite la quantité qui peut être contribuée à un 401(k). Il y a quelques autres caractéristiques de 457 plans qui devraient être considérés. D'abord, ces plans mettent’l'offre de t les mêmes sauvegardes que 401 (k) et 403(b) des plans . Des capitaux de plan qualifiés sont isolés des capitaux’de l'employeur s. Si l'employeur devient en faillite, vos avantages sont encore sûrs. Des capitaux des 457 plans gouvernementaux doivent également être tenus en confiance séparée pour l'avantage’ de participants. Mais une organisation exempte d'impôts ne peut pas installer une confiance séparée. Pour cette raison, vous devriez être très certain que votre organisation exempte d'impôts soit financièrement solide avant le contribution à son plan 457, en conclusion, des capitaux dans des 457 que le plan commandité par organisation exempte d'impôts ne peut pas être roulé au-dessus de à IRAs quand vous laissez l'emploi. Un plan 457 gouvernemental peut être roulé au-dessus de. Laissez’s considérer comment participer à un 401(k) peut être salutaire, non simplement pour projeter pour votre retraite, mais également pour diminuer votre impôt sur le revenu courant dû. Le client de John avait travaillé pour la même compagnie pendant environ 20 années. En conséquence, son salaire est tout à fait haut, et ainsi il estime qu'il peut contribuer la pleine quantité ($11.000 pendant l'année 2002) à son 401(k) plan au travail. Malheureusement pour John, son offre du doesn’t d'employeur tout type d'allumette. Avec le salaire’de John s de $125.000, il constate qu'il est dans la tranche d'imposition d'imposition de 30% (en utilisant des tables d'année 2002). En détournant $11.000 de son salaire dans son 401(k), il est l'économie lui-même $3300 dans les impôts ($11.000 _ 30%) puisqu'il ramène son revenu à $114.000. Par conséquent, il pourrait dire qu'il contribue $7800 à son 401(k) tandis que le IRS contribue $3300 en raison de l'épargne d'impôts. Plus que vous êtes capable contribuer, plus votre rapidement compte s'accumulera. Ajoutez-vous dans n'importe quelle allumette que votre employeur fournit, et cela augmentera juste la quantité d'économie continuant pour votre retraite. Participant à un 401(k), 403(b), ou 457 est une excellente manière de renforcer votre magot de retraite, tout en appréciant une certaine épargne d'impôts en attendant. Mettez’le souci de t si votre offre du doesn’t d'employeur n'importe quelle contribution assortie. Juste parce qu'ils peuvent ne pas s'assortir maintenant, moyen’du doesn t ils ont gagné’le match de t à l'avenir. Tous les régimes de retraite employeur-commandités ont le même régime fiscal. Les gains et l'intérêt s'accroissent sur une base impôt-reportée, et il n'y a aucun impôt dû jusqu'à ce que le participant commence à prendre des distributions. À ce moment-là, le participant fera face à l'impôt sur le revenu ordinaire sur la partie retirée. Cependant, il y aura une sanction du tôt-retrait 10-percent appliquée pour ces gens qui sont plus jeunes que 591/2.3 c'est un article supplémentaire par Dannon
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