LE POUR ET LE CONTRE DES PLANS DES IMPÔTS ADVANTAGED

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Tax-advantaged, ou qualifié, les plans incluent des régimes de retraite avec réserve (c.-à-d., 401(k)s), IRAs traditionnel, primes variables, et politiques d'assurance-vie variable et le goût. Tandis que chaque type d'investissement tax-advantaged a ses propres plus et minus, les avantages et les inconvénients suivants s'appliquent à chacun.

Avec des plans qualifiés, tout le revenu du capital, tel que des plus-values, dividendes et intérêt imposable, est reporté jusqu'à ce que le propriétaire prenne des distributions du plan. À ce moment-là, l'argent est imposé aux taux de revenu ordinaire, indépendamment de combien de temps les capitaux ont été tenus par le propriétaire. Tout dividendes, intérêt imposable, ou plus-values qui seraient normalement actuellement les investissements directement possédés de dessous imposables isn.t. Les distributions de ces plans peuvent être étirées dehors sur beaucoup d'années, de ce fait retardant le paiement des impôts et permettant au dispositif impôt-reporté des investissements de continuer.

Tous les changements qui sont faits dans le plan tax-advantaged sont librement ainsi fait impôt. Ceci signifie que la vente ou échanger des investissements peut être faite sans ne déclencher aucun impôt sur les plus-values, aussi longtemps qu'il est fait dans le plan qualifié. L'avantage ici est que n'importe quels capitaux qui ont apprécié en valeur peuvent être vendus ou impôt échangé librement, afin de réaliser entièrement le gain. Cependant, tous les capitaux qui seraient vendus pour une perte sont meilleurs d'être vendus en dehors de du plan tax-advantaged (comme des capitaux directement possédés) afin d'employer la perte en capital pour des impôts. Malheureusement, il y a quelques limitations à tenir des capitaux dans ces plans tax-advantaged. Pour des démarreurs, il n'y a aucun survolteur dans la base à la mort pour ces plans. En second lieu, bien que les gains dans les capitaux aient pu avoir été par des plus-values, les taux don.t d'impôt sur les plus-values s'appliquent quand l'argent sort. Le plus, participants doit suivre les directives de leur plan particulier quand c'est un plan employeur-commandité. On permet également à l'l'employeur de faire des changements au plan à l'avenir.

Il y a également des implications d'impôts pour ces types de plans. Tandis que le report des gains sur ces plans est un avantage, tirant l'argent et le paiement des impôts là-dessus aux taux de revenu ordinaire peut être regardé comme limitation. (les exceptions à ceci sont Roth IRAs et éducation IRAs, où l'argent vient hors de l'impôt libre.) Beaucoup de gens, quand ils commencent à tirer de leurs plans tax-advantaged, ils peuvent payer plus dans les impôts que s'ils tiraient l'argent hors de leurs capitaux directement possédés. Par exemple, vous prenez une distribution de $20.000 de votre IRA traditionnelle. Vous payerez des impôts sur cette quantité aux niveaux de revenu ordinaire. Cependant, si vous deviez retirer $20.000 de votre impôt sur les plus-values de paiement là-dessus, aux taux d'imposition du revenu ordinaires ou aux taux de plus-value à long terme, selon combien de temps vous avez tenu les capitaux.

En plus, les équilibres de ces plans doivent être distribués à un certain point. Le gouvernement a imposé les règles minimum de distribution, qui exigent du propriétaire qualifié de plan de retirer une partie de l'argent commençant tous les ans à l'âge 701/2. (ceci est discuté dans plus de profondeur plus tard.) Cependant, vous pouvez être sujette à des pénalités pour le retrait tôt de l'argent, aussi bien que pour que ne prenne pas n'importe quelle distribution. Dans la plupart des exemples, on ne permet pas à des les gens de prendre des distributions de leurs plans tax-advantaged jusqu'à ce qu'ils soient de 591/2 an. Le manque de se conformer à cette règle a comme conséquence une pénalité de 10-percent IRS. Si vous prise de don.t n'importe quelle distribution, vous serez imposé 50 pour cent de la distribution priée pour ne pas enlever . Ainsi, si vous deviez sortir $10.000 quand vous aviez 50 ans, vous payeriez l'impôt sur le revenu ordinaire sur la quantité entière plus $1000 la pénalité 10-percent. De même, si vous étiez censé sortir $10.000 et didn.t, votre pénalité de IRS serait $5000.